【FP2級AFP過去問”解説”】2018年1月・実技(問1~10)

【FP2級AFP過去問”解説”】2018年5月・実技(問1~10) | 酒井FP綜合事務所

FPやなちゃん | 酒井FP綜合事務所2018年1月検定の過去問を解説します。

実技・問1~問10


問1. 職業倫理・関連法規(ライフ)

ファイナンシャル・プランナーが、ファイナンシャル・プランニング業務を行ううえでは「関連業法」を順守することが重要である。
FPの行為に関する次の(ア)~(エ)の記述について、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。

(ア)宅地建物取引業の免許を受けていないFPが、賃貸マンションを所有する顧客から依頼され、業務の一環として、貸借の媒介を行って仲介手数料を受け取った。
(イ)税理士資格を有していないFPが、顧客に対し、所得税の確定申告書作成に関して国税庁のホームページを紹介し、インターネットによる電子申告を勧めた。
(ウ)投資助言・代理業の登録をしていないFPが、顧客が保有する株式の発行会社のホームページからダウンロードしたIR資料を印刷して手渡した。
(エ)社会保険労務士資格を有していないFPが、顧客が持参した「ねんきん定期便」を基に公的年金の受給見込み額を計算した。

答え.×〇〇〇

(ア)×
宅地建物取引業の免許を受けていないFPが、貸借の「媒介」を行って仲介手数料を受け取る行為は、法令違反となります。

(イ)〇
税理士資格を有していないFPが、確定申告書作成について、国税庁のホームページを「紹介」し、インターネットによる電子申告を勧める行為はOKです。

(ウ)〇
投資助言・代理業の登録をしていないFPが、顧客が保有する株式の発行会社のホームページからダウンロードしたIR「資料を印刷」して手渡す行為は問題ありません。

(エ)〇
社会保険労務士資格を有していないFPが、顧客が持参した「ねんきん定期便」を基に公的年金の受給「見込み額を計算」する行為は問題ありません。


問2. 6つのステップ(ライフ)

ファイナンシャル・プランニングのプロセスに従い、次の(ア)~(カ)を6つのステップの順番に並べ替えたとき
その中で3番目(ステップ3)となるものとして、最も適切なものはどれか。その記号を解答欄に記入しなさい。

(ア)作成したプランに従い、提案した金融商品購入等の実行援助を行う。
(イ)キャッシュフロー表等を作成し、顧客の資産および負債の状況を把握する。
(ウ)顧客の目標達成のために商品選定を行い、提案書を作成して顧客に提示する。
(エ)顧客の将来の希望等を確認するために、ヒアリング調査等で情報を収集する。
(オ)家族の生活環境の変化に応じて、定期的にプランの見直しを行う。
(カ)ファイナンシャル・プランニングで行うサービス内容について説明を行う。

答え.イ

FPは相談業務を行うにあたって、6つのステップ(順番)を守る必要があります。
語尾の「 」を覚えるようにしましょう。
ステップ1.ファイナンシャル・プランニングで行うサービス内容について「説明」を行う。
ステップ2.顧客の将来の希望等を確認するために、ヒアリング調査等で「情報を収集」する。
ステップ3.キャッシュフロー表等を作成し、顧客の資産および負債の「状況を把握」する。
ステップ4.顧客の目標達成のために商品選定を行い、提案書を作成して「顧客に提示」する。
ステップ5.作成したプランに従い、提案した金融商品購入等の「実行援助」を行う。
ステップ6.家族の生活環境の変化に応じて、定期的にプランの「見直し」を行う。
(カ)→(エ)→(イ)→(ウ)→(ア)→(オ)となります。


問3. 預金保険制度(金融)

下記<資料>は、荒木さん夫婦(隆文さんと芳恵さん)のWH銀行(日本国内に本店のある普通銀行)における金融資産時価の一覧表である。
この残高を保有する時点においてWH銀行が破綻した場合に、預金保険制度によって保護される
隆文さんおよび芳恵さんの金融資産の金額に関する次の記述の空欄(ア)、(イ)にあてはまる数値を解答欄に記入しなさい。

【FP2級AFP過去問”解説”】2018年1月・実技(問1~10) | 酒井FP綜合事務所

※隆文さんおよび芳恵さんともに、WH銀行からの借入れはない。
※預金の利息については考慮しないこととする。
※普通預金は決済用預金ではない。

・ 隆文さんの金融資産のうち、保護される金額は( ア )万円である。
・ 芳恵さんの金融資産のうち、保護される金額は( イ )万円である。

答え.(ア)983万円(イ)348万円

預金保険制度は、金融機関が破綻した場合、その金融機関に預けている金融資産のうち「決済用預金」と「1000万円+利息」まで保護されるというしくみです。
また、株式投資信託や、個人向け国債、外貨預金は保護の対象外です。
隆文さんが保護される金額
【WH銀行TX支店】
・普通預金 138万円
・定期預金 682万円
【WH銀行TY支店】
・普通預金 63万円
・定期預金 100万円
合計983万円
芳恵さんが保護される金額
【WH銀行TX支店】
・普通預金 165万円
【WH銀行TY支店】
・普通預金 10万円
・定期預金 173万円
合計348万円


問4.債券のしくみ(金融)

下記<資料>に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

<資料>

【FP2級AFP過去問”解説”】2018年1月・実技(問1~10) | 酒井FP綜合事務所

1.この債券は、NISA(少額投資非課税制度)口座で購入することができる。
2.この債券は、投機的格付けに分類される。
3.この債券の購入に際しては、売出期間中に為替レートが日々変動するため、申込日によって円での
払込金額が異なる。
4.この債券の利子を円で受け取る場合、為替変動の影響を受けることなく、円換算した額面に対して
年2.20%(税引前)の利率に基づいて、利子を受け取ることができる。

答え.3

1.不適切
債券は、NISA(少額投資非課税制度)口座で購入することができません。

2.不適切
この債券はBBBなので「投資的格付け」に分類されます。

3.適切
この債券の購入に際しては、売出期間中に為替レートが日々変動するため、申込日によって円での
払込金額が異なります。

4.不適切
この債券の利子を円で受け取る場合、為替変動の影響を受けます。円換算した額面に対して年2.20%(税引前)の利率に基づいて、利子を受け取ります。


問5.会社四季報【金融】

下記<資料>に関してFPの湯本さんが顧客に説明した次の(ア)~(ウ)の記述について、正しいものには○、誤っているものには×を解答欄に記入しなさい。
なお、この企業の株価は4,500円とし、購入時の手数料および税金は考慮しないこととする。

【FP2級AFP過去問”解説”】2018年1月・実技(問1~10) | 酒井FP綜合事務所

(ア)「2016年12月期の配当性向は、2015年12月期と比較すると、低下しています。」
(イ)「この企業の株式を2016年10月11日に購入し、2017年1月10日に売却した場合、
所有期間に係る配当金(税引前)は1株当たり54円です。」
(ウ)「この企業の株式1単元(1単位)を購入する際に必要な資金は、45万円です。」

答え.(ア)〇(イ)×(ウ)〇

(ア)〇
配当性向とは、企業が稼いだ利益をどのくらい配当に回しているのかを示す割合です。
・配当性向=配当金支払い総額÷1株あたりの利益(EPS)×100
【2016年12月期】
28円÷194.8円×100=14.3%
【2015年12月期】
26円÷164.8円×100=15.7%
2016年12月期の方が、配当性向が低下しています。
(イ)×
この株式を2016年10月11日に購入して、2017年1月10日に売却した場合の所有期間に係る配当金(税引前)は1株当たり28円です。(2016年12月期=28円)
(ウ)〇
この企業の株式1単元を購入する際に必要な資金は、4,500円(株価)×100株(1単元)=45万円です。


問6.投資信託の税金【金融】

三上さんはHE投資信託を新規募集時に購入し、特定口座で保有して収益分配金を受け取っている。
下記<資料>に基づき、三上さんが保有するHE投資信託に関する次の記述の空欄(ア)、(イ)にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。

【FP2級AFP過去問”解説”】2018年1月・実技(問1~10) | 酒井FP綜合事務所

・ 三上さんは、為替変動についても収益性を期待したので、( ア )の投資信託を購入した。
・ <資料>の収益分配時に、三上さんに支払われた収益分配金は、その全額が( イ )である。

1.(ア)Aコース (イ)普通分配金
2.(ア)Aコース (イ)元本払戻金(特別分配金)
3.(ア)Bコース (イ)普通分配金
4.(ア)Bコース (イ)元本払戻金(特別分配金)

答え.3

為替変動の収益性を期待するのであれば、為替ヘッジ「なし」を選択することになります。なので「Bコース」を選択して為替の影響を避けないコースにします。
また、収益分配金については、個別元本(三上さんの投資金額)が10,000円、運用の結果(収益分配前の基準価額)が13,000円、今回の分配金が1,500円なので、三上さんにとって分配金の全額が儲けですので、受け取った全額が「普通分配金」となります。


問7.不動産の広告【不動産】

下記<資料>は、香川さんが購入を検討している中古マンションのインターネット上の広告(抜粋)
である。この広告の内容等に関する次の(ア)~(エ)の記述について、正しいものには〇、誤ってい
るものには×を解答欄に記入しなさい。

【FP2級AFP過去問”解説”】2018年1月・実技(問1~10) | 酒井FP綜合事務所

(ア)この広告の物件の専有面積は壁芯面積で記載されているが、これは登記簿上の内法面積より大き
い。
(イ)この広告の物件を購入する場合、現在の区分所有者が管理費を滞納していると、新たな区分所有
者となる香川さんにも、滞納分の管理費の支払い義務が生じる。
(ウ)この広告の物件を購入する場合、通常、宅地建物取引業者に媒介業務に係る報酬(仲介手数料)
を支払う。
(エ)この広告の物件を購入した場合、管理組合の構成員になるかどうか任意で選択することができる。

答え.(ア)〇(イ)〇(ウ)〇(エ)×

(ア)〇
壁芯面積は壁の中心から壁の中心までの大きさです。そして、内法(うちのり)面積は、壁の内側から壁の内側までの大きさです。
なので、壁芯面積の方が面積が大きくなります。
(イ)〇
区分所有者が管理費を滞納していると、新たな区分所有者となる香川さんにも、滞納分の管理費の支払い義務が生じます。
(ウ)〇
取引形態が「媒介」なので、宅地建物取引業者に媒介業務に係る報酬(仲介手数料)を支払います。
(エ)×
この広告の物件を購入した場合は、強制的に管理組合の構成員となります。


問8.居住用不動産の譲渡【不動産】

細井さんは、相続により8年前に取得し、継続して居住していた自宅を売却した。
売却に係る状況が下記<資料>のとおりである場合の所得税における課税長期譲渡所得の金額として、正しいものはどれか。
なお、<資料>に記載のない条件については一切考慮しないこと。

【FP2級AFP過去問”解説”】2018年1月・実技(問1~10) | 酒井FP綜合事務所

1. 1,550万円
2. 1,750万円
3. 2,550万円
4. 2,750万円

答え.1

課税長期譲渡所得の金額は
譲渡価額から取得費と譲渡費用を差し引き、さらに居住用財産の譲渡の特例として3,000万円の特別控除を差し引きます。
5,000万円−(250万円+200万円)−3,000万円(特別控除)=1,550万円
となります。


問9.借家契約【不動産】

成田さんは、転勤のため自宅を貸すに当たり、FPの平尾さんから借家契約の説明を受けた。
借地借家法に基づく借家契約に関する下表の空欄(ア)~(ウ)に入る適切な語句を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。
なお、同じ語句を何度選んでもよいこととする。

【FP2級AFP過去問”解説”】2018年1月・実技(問1~10) | 酒井FP綜合事務所

【FP2級AFP過去問”解説”】2018年1月・実技(問1~10) | 酒井FP綜合事務所

答え.(ア)2 (イ)4 (ウ)1
(ア)2
契約期間に定めがある定期借家契約は「公正証書等の書面」で契約をします。
(イ)4
定期借家契約の更新については「期間満了により終了」します。
(ウ)1
契約期間が1年以上の普通借家契約については、期間の制限がありません。


問10.相続税評価額(自用地)【相続】

下記<資料>の自宅の敷地(自用地)について、路線価方式による相続税評価額として、正しいものはどれか。

【FP2級AFP過去問”解説”】2018年1月・実技(問1~10) | 酒井FP綜合事務所

1. 756万円
2. 1,764万円
3. 2,016万円
4. 2,520万円

答え.4

土地の評価方法には、路線価方式と倍率方式があります。路線価方式は、路線価が定められている地域の評価方法です。
路線価とは、路線(道路)に面する標準的な宅地の1平方メートル当たりの価額のことで、千円単位で表示しています。
路線価方式における土地の価額は、路線価をその土地の形状等に応じた奥行価格補正率などの各種補正率で補正した後に、その土地の面積を乗じて計算します。
150千円×1.00×168㎡=2,520万円


学科振り返り 】【 解説1~10 】【 解説11~20 】【 解説21~30 】【 解説31~40 】【 解説41~50 】【 解説51~60 >】

実技振り返り 】【 解説1~10 】【 解説11~20 】【 解説21~30 】【 解説31~40

FP2級・3級 通信講座 | 酒井FP綜合事務所>

わかる!できる!受かる!~FP2級試験対策講座~ | 酒井FP綜合事務所

オリジナルテキスト製本版 | 酒井FP綜合事務所 オリジナルテキストダウンロード版 | 酒井FP綜合事務所